Câu hỏi: Công ty mình sx về tem, nhãn. Quý vừa qua mình bị thiếu phần mực in ko cho vào tính giá thành được vì không có hóa đơn thuế GTGT. Vậy phần tính giá thành sản phẩm mà ko có chi phí mực in như vậy khi quyết toán thuế cơ quan thuế có chấp nhận cho mình ko? 

Trả lời: Có hai cách để bạn xử lý:

Cách 1: Nếu không có hóa đơn thuế GTGT bạn sẽ không tính chi phí mực in vào trong giá thành sản phẩm nữa, điều này làm giá thành không chuẩn xác, cụ thể là sẽ giảm, lợi nhuận tăng và làm công ty phải đóng thuế nhiều hơn.

Cách 2: Bạn vẫn ghi nhận chi phí thực tế phát sinh mặc dù không có hóa đơn thuế GTGT, giá thành sẽ chuẩn xác hơn nhưng đến cuối năm làm bảng quyết toán thuế TNDN, tại chỉ tiêu chi phí không hợp lệ bạn có thể tách chi phí này ra. Về nguyên tắc thì lợi nhuận kế toán (lợi nhuận thật của bạn) sẽ có thể không bằng lợi nhuận thuế (lợi nhuận được thuế chấp nhận)

Mỗi cách sẽ có một ưu điểm và nhược điểm khác nhau, cách 1 thì giá thành phản ánh không đúng, cách 2 thì lại phải tách khi làm quyết toán thuế. Bạn nên suy nghĩ trước khi thực hiện.